4 Melhores planos de aposentadoria para indivíduos com empregados independentes

Melhores planos de aposentadoria para trabalhadores independentes
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Existem vários tipos de planos de aposentadoria disponíveis para escolher se você é trabalhador por conta própria. O certo dependerá de quanto você quer contribuir, e se você tiver ou planeja ter funcionários. Os quatro planos de aposentadoria listados abaixo são os planos de aposentadoria mais utilizados para aqueles que trabalham por conta própria.

Existem vários tipos de planos de aposentadoria disponíveis para escolher se você é trabalhador por conta própria. O certo dependerá de quanto você quer contribuir, e se você tiver ou planeja ter funcionários. Os quatro planos de aposentadoria listados abaixo são os planos de aposentadoria mais utilizados para aqueles que trabalham por conta própria.

1. SEP - Plano de pensão por conta própria

O SEP, ou Plano de pensão por conta própria, é um ótimo plano de aposentadoria se você não tem empregados.

A documentação para abrir este tipo de plano é mínima. A maioria das empresas de investimento, corretoras e grandes bancos oferecerão uma versão do SEP para proprietários de pequenas empresas.

Contribuição máxima: menor de 25% da renda do trabalho ou US $ 54.000 em 2017. (Foram US $ 53.000 em 2015 e 2016.)

Contribuições obrigatórias: Nenhuma. Se você tem funcionários e eles são elegíveis, você deve contribuir com a mesma porcentagem de sua contribuição para sua conta SEP, como a porcentagem de sua remuneração que você contribuiu para sua conta SEP.

Se você obtiver funcionários mais tarde, você terá que fazer uma contribuição para eles se:

  • Trabalharam para você 3 dos últimos 5 anos
  • Ganhe mais de US $ 600 por ano em 2015 2016 e 2017 (US $ 550 por ano em 2014)
  • São 21 anos ou mais

Saiba mais do IRS com FAQs do plano de aposentadoria em relação às SEPs.

2. Individual (k) Com compartilhamento de lucro

Este plano Individual (k) é uma versão simplificada de um plano tradicional 401 (k).

É um plano de aposentadoria projetado apenas para auto-empregados que não têm empregados, o que significa que ele funciona bem para empresas com apenas um proprietário / empregado, ou para empresas onde um marido e mulher são o único proprietário / funcionários.

Este plano permite dois tipos de contribuições: uma contribuição de diferimento salarial e uma contribuição para participação nos lucros.

Com a parcela de diferimento de salário da contribuição, alguns planos oferecem a você a opção de fazer uma contribuição tradicional dedutível, ou de criar um plano que permita uma contribuição de Roth (após impostos). A parcela de diferimento salarial da contribuição deve ser feita até 15 de janeiro do ano seguinte ao ano civil em que a contribuição é para.

A parcela de participação nos lucros da contribuição pode representar até 25% da renda do trabalho (lucro líquido após as despesas comerciais). Isso não pode ser calculado até o ano terminar e alguns outros cálculos de impostos foram feitos. Você tem até seu prazo de depósito de impostos mais extensões para fazer a parcela de compartilhamento de lucro de sua contribuição.

Contribuição máxima de diferimento de salário: US $ 18 000 para 2015, 2016 e 2017 (US $ 17,500 para 2014). Se você tiver idade igual ou superior a 50 anos, você pode contribuir com US $ 6 000 adicionais como uma contribuição de devolução de salário em 2015, 2016 e 2017 (foi de US $ 5 500 em 2014).

Contribuição máxima para participação nos lucros: 25% da renda do trabalho, mas as contribuições totais (diferimento salarial mais participação nos lucros) para este plano não podem exceder US $ 54.000 para 2017 / $ 53.000 para 2015 e 2016 / $ 52.000 para 2014 (em Além disso, você pode adicionar a contribuição de diferimento de saldo de recuperação se você estiver qualificado para fazer isso.)

Como este plano permite dois tipos de contribuições, em alguns casos, você pode colocar mais dinheiro com base em benefícios fiscais com um plano Individual (k) do que com um SEP, mesmo se você fizer o mesmo valor de ano para ano.

Por exemplo: digamos que você faz US $ 100.000 de todas as despesas:

  • Com um SEP, você pode contribuir com US $ 25.000.
  • Com um indivíduo (k) você pode contribuir com US $ 18.000 para diferimento salarial mais US $ 25.000 como contribuição para participação nos lucros.
    (O cálculo não é tão simples quanto isso, como você deve levar em consideração o imposto de trabalho independente. Você precisa pedir ao seu preparador de imposto que determine seu valor de contribuição final permitida.)

Contribuições obrigatórias: Nenhuma. Você tem a opção de fazer uma contribuição de diferimento de salário, participação nos lucros, ambos ou nenhum. Se você tiver funcionários que se tornem elegíveis, você terá que mudar os planos e fazer contribuições para eles.

A maioria das empresas de investimento, corretoras e grandes bancos oferecerão uma versão do plano Individual (k), mas nem todas as contribuições de Roth permitirão.

Se você receber empregados, você terá que encerrar seu plano ou alterar seu plano para um plano tradicional 401 (k) onde você terá que fazer contribuições para eles se:

  • Trabalharam mais de 1 000 horas no ano
  • Trabalharam para você há mais de um ano (você pode definir este limite para dois anos, se eles forem 100% investidos nas contribuições do empregador, uma vez que essas contribuições são feitas
  • São 21 ou mais anos

3. Plano de Benefício Definido

Um plano de benefício definido é uma boa escolha se você estiver fazendo uma quantia substancial de dinheiro e quer contribuir muito mais do que você pode contribuir para um plano SEP ou Individual (k). Com este tipo de plano, você deve ter o que é chamado de administrador ou atuário de terceiros, que ajuda a determinar o valor e o tempo de suas contribuições.

Contribuição máxima: as contribuições definidas do plano de benefícios são determinadas pelo administrador do plano com base em uma fórmula, de modo que A contribuição máxima variará de pessoa para pessoa, dependendo do t ermes do seu plano.

Contribuição necessária: são necessárias contribuições a cada ano, e o valor da contribuição geralmente é substancial. Este tipo de plano de aposentadoria é o melhor para um trabalhador independente ou um negócio que tem lucros estáveis ​​e quer arrumar uma grande quantidade de dinheiro a cada ano com base em dedução de impostos.

Se você conseguir empregados, você terá que fazer contribuições para eles de acordo com os termos descritos no documento do seu plano. Geralmente, os funcionários tornam-se elegíveis para as contribuições quando:

  • Trabalharam mais de 1 000 horas no ano
  • Trabalharam para você mais de um ano (você pode definir este limite para dois anos se eles forem investidos a 100% nas contribuições do empregador, uma vez que essas contribuições são feitas
  • São idade 21 ou mais

4.PLAN SIMPLES

Este plano SIMPLE é uma boa escolha se você é uma pequena empresa com funcionários, quer contribuir para um plano de aposentadoria, mas não quer ser carregado com uma contribuição onerosa necessária para os funcionários, ou selado com alta taxas de administração para o seu plano.

Contribuição máxima de diferimento de salário: US $ 12, 500 para 2015, 2016 e 2017 (US $ 12 000 em 2014). Se você tem 50 anos ou mais, você é elegível para fazer uma contribuição adicional de US $ 3 000 para apontar em 2015, 2016 e 2017 (US $ 2 500 em 2014).

Se você conseguir empregados, você terá que fazer contribuições para eles quando trabalhou para você nos dois anos anteriores e ganhou US $ 5 000 por ano ou mais cada um desses dois anos.

Para todos os funcionários elegíveis, você deve fazer um dos seguintes procedimentos:

  • Contribuição de correspondência obrigatória: US $ 1 por US $ 1 até os primeiros 3% da remuneração de cada funcionário participante. Com esta opção, você só contribui para o seu plano se eles estão contribuindo.
  • 2% de contribuição não eletiva para todos os funcionários: com esta opção, você faz uma contribuição para todos os funcionários que atendem aos requisitos de elegibilidade, mesmo que não estejam contribuindo com o próprio dinheiro.