Quando você cobra o GST / HST?

Quando você cobra o GST / HST?
Conteúdo Do Artigo:
Basicamente, se você vender bens e serviços no Canadá, você deve cobrar aos clientes o imposto sobre bens e serviços (GST) ou o imposto sobre vendas harmonizado (HST), a menos que sua empresa se qualifique como uma exceção. O GST é um imposto federal, atualmente 5% e é cobrado em todas as províncias e territórios no Canadá, por si só ou incluído como parte do HST.

Basicamente, se você vender bens e serviços no Canadá, você deve cobrar aos clientes o imposto sobre bens e serviços (GST) ou o imposto sobre vendas harmonizado (HST), a menos que sua empresa se qualifique como uma exceção.

O GST é um imposto federal, atualmente 5% e é cobrado em todas as províncias e territórios no Canadá, por si só ou incluído como parte do HST.

Dependendo da sua província de negócios, você pode precisar carregar GST, HST ou GST + PST

Nas províncias de Ontário, Nova Escócia, Nova Brunswick, PEI e Terranova e Labrador, você deve cobrar o HST porque essas províncias combinaram o GST com seus impostos de vendas provinciais para criar um imposto de vendas harmonizado.

Outras províncias, como o BC, Saskatchewan, Quebec e Manitoba, mantiveram seus impostos provinciais de vendas (PST / QST / RST) separados do sistema fiscal federal de GST, então, nessas províncias, sua empresa deve cobrar, coletar e Remeter o GST e o PST / RST / QST (e preencher dois conjuntos de formulários para fazê-lo.

Ainda, outras províncias e territórios, como Alberta, Territórios do Noroeste, Nunavut , e o Yukon, não têm Impostos provinciais de vendas, nessas províncias, a sua empresa só tem que cobrar, cobrar e remeter o GST.

Província HST GST PST / RST / QST
Britânico Columbia 5% 7% Imposto provincial de vendas (PST)
Alberta 5%
Saskatchewan 5% 6% Imposto provincial de vendas (PST)
Manitoba 5% 8% Imposto de venda a retalho (RST)
Ontário 13%
Quebec 5% 9. 975% Imposto de Vendas do Quebec (QST)
Nova Brunswick 15%
Nova Escócia 15%
Ilha do Príncipe Eduardo > 15% Terra Nova e Labrador
15% Territórios do Noroeste
5% Yukon
< 5% Nunavit
5%
Algumas empresas não precisam cobrar o GST / HST
Se o seu negócio canadense se encaixa em uma das exceções, não terá que cobrar, coletar e remeter o GST / HST.

As duas exceções possíveis são:

vendendo produtos ou serviços que são classificados como GST zero-rated ou isentos

sendo um pequeno fornecedor

  1. 1) Se você estiver vendendo produtos ou serviços que são zero-rated (como exportações, dispositivos médicos ou mantimentos básicos) ou bens ou serviços que estão isentos (como lições de música ou cuidados infantis), você não precisa cobrar o GST / HST.
  2. 2) Ser classificado como um pequeno fornecedor depende da quantidade de dinheiro que sua pequena empresa faz em um ano. Sua empresa se qualificará como um pequeno fornecedor se "suas receitas tributáveis ​​totais antes das despesas de todos os seus negócios são de US $ 30, 000 ou menos nos últimos quatro trimestres consecutivos do calendário e em qualquer trimestre do calendário único" (Agência de Receita do Canadá).

Se a exceção # 1 não se aplica e você faz mais de US $ 30.000, você deve se registrar e cobrar o GST / HST.

Note que há exceções para as exceções, também. Por exemplo, os operadores de taxi e limusine e os artistas não residentes devem cobrar o GST / HST mesmo que sejam pequenos fornecedores.

Você pode se registrar para o GST / HST, mesmo que não seja necessário por causa de benefícios fiscais em potencial.

Registro de GST / HST

Antes de poder cobrar o GST / HST, você precisará se registrar para colecioná-lo e enviá-lo através da Agência de Receita do Canadá. Eles tornam o registro fácil para as empresas canadenses; você pode se registrar por telefone (ligue para a Agência de Receita do Canadá no 1-800-959-5525), on-line, por correio ou mesmo pessoalmente em um escritório de impostos.

(Observe que, se sua empresa estiver em Quebec, você precisa entrar em contato com o Revenu Quebec em vez disso, pelo telefone 1-800-567-4692, quando lidam com o GST / HST nessa província.)

Se sua pequena empresa começar como um pequeno fornecedor e você faz mais do que o limite do pequeno fornecedor (US $ 30.000), você deseja se registrar no GST / HST imediatamente; Nos olhos da Agência de Receita do Canadá, agora você é um registrante de TST e você:

deve cobrar o GST / HST no fornecimento que fez sua receita ultrapassar os US $ 30 000;

tem que se registrar no prazo de 29 dias do dia em que você efetuou o fornecimento que fez sua receita ultrapassar os US $ 30.000.

  1. É o primeiro ponto que muitas vezes tropeça as pequenas empresas que não percebem que passaram o limite até algum tempo depois, quando eles estão fazendo os livros e depois descobriram que não cobravam o GST / HST quando deveriam ter. Se sua pequena empresa for classificada como um pequeno fornecedor, você vai querer assistir suas receitas com cuidado.
  2. Quando você se registra, sua empresa receberá um número comercial; Este é o número que você e a Agência da Receita do Canadá usarão para identificar sua empresa. (Você vai usá-lo em todas as suas faturas, em seu sistema de contabilidade e em toda a sua correspondência relacionada com impostos com o CRA.)

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Veja também:

O que Você precisa saber sobre carregar o HST em Ontário

Sua empresa precisa se registrar no BC PST?

Como cobrar e imposto de vendas provincial (RST) em Manitoba

Como cobrar e remeter PST em Saskatchewan

8 Estratégias fiscais para reduzir seu imposto de renda de negócios